Har en av dine søsken fått overført store verdier eller gaver fra din(e) foreldre før de gikk bort. Eller har noen utenfor familien fått en gave av stor verdi. Slike transaksjoner kan være brudd på arveloven og derfor ulovlige. Får man kunnskap om en slik hendelse er det rettslige skritt man kan iverksette, men man er nødt til å reagere når man først er blitt oppmerksom på forholdet.

Det er to paragrafer i arveloven som regulerer om en gave kan være ulovlig og derfor medføre brudd på arvereglene. Foreligger det brudd på en av disse bestemmelsene kan gaven ble funnet ugyldig og tilbakeføres til boet. Loven bruker betegnelsen omstøtelse når dette finner sted.

Senioradvokat Georg Pedersen har langt erfaring som advokat i arvesaker. Han tar i denne artikkelen for seg aktuell rettspraksis på området.

Ønsker du å drøfte hvor vidt din sak kan være egnet for advokathjelp, kan du ta kontakt med advokat Pedersen her.

Uskifte

Hvis moren eller faren din sitter i uskifte er det begrensninger på hva hun eller han kan gi bort av gaver og verdier. Etter arveloven av 1972 var det et totalforbud mot å gi bort fast eiendom. Denne regelen ble fjernet ved innføringen av ny arvelov i 2021 og etter dagens lov er vurderingen om gaven «står i misforhold til formuen i uskifteboet», jf. arveloven § 23.

Høyesterett kom med en avgjørende dom i 2022 (HR-2022-02157-A) om hvilke vurderingsmomenter som gjør seg gjeldende vurdering om gaven står i misforhold til formuen i uskifteboet. Det viktigste vurderingsmomentet er det matematiske forholdstallet gaven utgjør av den totale formuen. Høyesterett uttaler at gaver mellom 10-30% av uskifteformuen ofte har vært oppe til vurdering i rettssystemet. Gaver som utgjør 30% vil nesten alltid være ulovlig, mens gaver som utgjør 10% nesten alltid vil være lovlig.

Er gaven som er gitt i intervallet mellom 10-30% må det gjøres en konkret vurdering om gaven er ulovlig. For det første er det verdien på gavetidspunktet som skal legges til grunn. Videre er det adgang til å kumulere verdier, dersom gavegiver har ytt flere gaver til samme mottaker.

Har det vært utført utdelinger til øvrige arvinger i boet og hvordan har boets verdi utviklet seg gjennom uskifteperioden er også momenter som vil spille inn i vurderingen. Etter en konkret helhetsvurdering vil det være sentralt om gaven fremstår som misbruk av gjenlevende ektefelles råderett over uskifteboet.

Livs- og dødsdisposisjoner

En livsdisposisjon er en gave man gir mens man lever. En dødsdisposisjon er en gave eller avtale som ikke er ment til å ha realitet for gavegiver/arvelater i hens levetid. En dødsdisposisjon er definert i arveloven § 40, annet ledd. En gave fra giver som snart skal dø, og som vet det, er også en dødsdisposisjon.

Forskjellen mellom livs/ og dødsdisposisjon er veldig viktig fordi dødsdisposisjoner er underlagt arvelovens bestemmelser. Mens man er i livet (og ikke sitter i uskifte), kan man gjøre akkurat som man vil med alt man eier. Når du dør derimot er det du etterlater deg underlagt arveloven, og derfor er grensedragningen mellom livs- og dødsdisposisjoner svært viktig.

Problemstillingen kan ofte bli aktuell ifm arveoppgjør. Arvelater kan i perioden før hen går bort ha gitt bort eller ved gavesalg overført store verdier til én av arvingene eller tredjepersoner. Vurderingen av om en gave skal anses som en dødsdisposisjon må gjøres på bakgrunn av omfattende rettspraksis på området.

Den nyeste dommen fra Høyesterett på området er fra 2017 (HR-2017-00716-A). Saken omhandlet en uhelbredelig kreftsyk far som solgte familiegården til sin yngste sønn for en sum under markedspris. Hvor lang tid det går mellom overdragelsen og dødsfallet er et vurderingsmoment, men kun et utgangspunkt for en helhetsvurdering.

Det som er avgjørende er om overdragelsen har fått og er ment til å få realitet for gavegiver.  Disposisjoner som gjennomføres rent pro-forma vil bli ansett som en dødsdisposisjon.

I den nevnte saken for Høyesterett og i en nyere dom fra Gulating lagmannsrett (LG-2022-077254) ble ingen av eiendomsoverøringene ansett for å være en dødsdisposisjon. Retten la i begge tilfeller avgjørende vekt på at det ble utformet korrekte juridiske dokumenter som sikret faktisk overføring av eiendomsretten og forpliktelser. Gavemomentet som heftet ved overføringene, rettferdiggjøres med at avtalene som ble inngått sikrer gavegiver en verdig alderdom og mulighet til å bo i hjemmet sitt frem til sin død.

Ingen tilfeller vil være helt like og det må alltid gjøres en selvstendig konkret vurdering. Ta kontakt med advokat så fort som mulig dersom du er blitt oppmerksom på en overføring du mistenker kan være brudd på arveloven. Loven er har relativt korte frister som må overholdes for å ikke miste et evt. krav.